Дієвим інструментом для боротьби з шахрайством є форензік. У широкому розумінні – це, з одного боку, сукупність експертиз, спрямованих на розслідування будь-якого роду фактів шахрайських дій у компанії з метою розкриття злочинних схем, з іншого боку, – це система превентивних, спрямованих на мінімізацію та протидію виникнення будь-якого роду фактів шахрайства в майбутньому.
В арсенал форензік входять різні елементи систем внутрішніх контролів.
Комплаєнс – це сукупність законодавчих норм і внутрішніх розроблених політик і регламентів компанії, яких повинен дотримуватись кожен співробітник.
Щорічний аудит фінансової звітності – процедура, яка дає змогу впевнитися у прозорості, достовірності та повноті відображених у бухгалтерському обліку операцій, зіставити їх із первинними документами. У багатьох компаніях це програма 1С або SAP. Головним завданням фінансового аудиту є підвищення довіри до фінансової звітності компанії.
Система зворотного зв’язку, що дає змогу з допомогою людей, які працюють на підприємстві, ідентифікувати шахрайські дії з боку третіх осіб. Це своєрідний інструмент імплементації політики нетерпимості до будь-якого роду фактів шахрайських дій на підприємстві.
Зовнішні інструменти – наявність у компанії зовнішнього фінансового контролера, що підкоряється безпосередньо акціонеру компанії. Він максимально незаангажований, а отже, ефективніший, ніж внутрішня служба безпеки, штатний фінансовий контролер чи внутрішній аудитор.